• צור קשר
• מדריכים / מאמרים
• שרותים נוספים
• הקמת עסק
• דף הבית

מדריכים / מאמרים

מעבר למאמר / למדריך בנושא: שכיר בדוק זכאותך להחזר מס | החזרי מס לקופות גמל | פתיחת עסקים והתאגדות מול הרשויות | מיסוי מקרקעין עבור דירות מגורים

שיעור גבוה מהשכירים במשק זכאים להחזר מס, חלקם הגדול אף אינו מודע לכך.
זכאות להחזר מס יכולה לנבוע משני מקורות עיקריים :

1. החזר מס בגין עבודה בחלק מהשנה

2. החזר מס ממיסוי הוני בגין פיקדונות, ניירות ערך, תכניות חסכון וכדומה

מההיבט הראשון ניתן לקבל החזר מס ממספר סיבות כדלקמן:

1.1 העובד לא עבד חודש אחד לפחות במהלך השנה:

חישוב המס למס הכנסה נעשה על בסיס שנתי ולפיכך עובד שלא עבד חודש אחד במהלך השנה זכאי ככל הנראה להחזר מס בגין עבודתו.

1.2 קבלת דמי אבטלה:

כאשר השכיר לשעבר מקבל דמי אבטלה מנוכים לו ימי הכשרה והוא מקבל שכר חלקי לעומת השכר שהיה מקבל אם היה ממשיך בעבודתו ולכן במקרה של קבלת דמי אבטלה מומלץ לבדוק זכאות להחזר מס.

1.3 הכנסה ממספר מקומות עבודה:

עבור הכנסה ממספר מקומות עבודה במקביל נדרש העובד לעשות תאום מס לעיתים המס המשולם לשלטונות מס הכנסה גבוה מהמס אותו נדרש לשלם השכיר מומלץ יעשה השכיר אם יבדוק זכאותו להחזר מס.

1.4 הפקדה לקופת גמל או לקרן פנסיה באופן פרטי:

החל משנת 2006 כל עבור שכיר ששנת לידתו 1961 ואילך מחויב מעסיקו לשלם עבורו עבור קרן פנסיה הפקדה לקרן פנסיה בסכום המינימלי שנקבע בחוק והפקדה לקרן פנסיה,קופת גמל,בטוח חיים במקביל עשויה לזכות את השכיר בהטבות מס נוספות מעבר למסגרת העבודה, ולכן מומלץ לבדוק במקרה בו יש הפקדות עצמיות את הזכאות להחזר מס.

1.5 תושב אזור פיתוח:

לתושבי אזור פיתוח יש הקלות מס נוספות ולכן אם התגוררת באזור פיתוח ולא קיבלת את הטבות המס שמגיעות לך מומלץ תעשה אם תבדוק זכאותך להחזר מס.

1.6 תרומה למוסדות ציבוריים:

אם תרמת למוסדות ציבוריים המוכרים בהתאם לסעיף 46 לפקודת מס הכנסה סכום כולל שנתי מעל 400 ₪ (בשנת 2008) אך לא מעל 30% מהכנסתך החייבת תהייה זכאי להחזר של 35% מסכום התרומות שתרמת.

1.7 עולה חדש:

לעולה חדש מגיעות נקודות זיכוי נוספות ממס הכנסה בהתאם לסעיף 35 לפקודת מס הכנסה לפיכך אם הינך עולה חדש ואינך מקבל הקלות מס בדוק זכאותך להחזר מס.

1.8 קרוב משפחה נטול יכולת:

אם יש לך בן משפחה אח או ילד הסובל מפיגור, ריתוק למיטה, עיוור, חרש תהייה זכאי ל-2 נקודות זיכוי נוספות במס הכנסה.

1.9 גרוש שנישא בשנית:

לגרוש שנישא בשנית ויש לו ילדים עד גיל 19 מנישואים קודמים מגיעות הקלות במס הכנסה ומוטב יעשה אם יבדוק זכאותו להחזר מס.

1.10 משפחה חד הורית:

עבור היותך משפחה חד הורית תהייה זכאי לנקודות זיכוי כדלקמן:
על עצם היותך משפחה חד הורית נקודת זיכוי אחת ועבור כל ילד שנמצא בחזקתך נקודת זיכוי נוספת.

1.11 חופשת לידה:

אישה היוצאת לחופשת לידה מוטב תעשה אם תבדוק זכאותה להחזר מס.

1.12 תואר אקדמי:

שכיר שסיים תואר אקדמי החל משנת המס 2005 זכאי לנקודות זיכוי נוספות ממס הכנסה.

2. החזרי מס מפיקדונות תכניות חסכון ניירות ערך וכדומה:

2.1 שכיר ששילם בשנת מס מסוימת מס עבור פיקדונות או ניירות ערך ולא הגיע לחבות במס מהעבודה מומלץ יעשה אם יבדוק את זכאותו להחזר מס.

2.2  שכיר שהיו לו בשנת מס מסוימת גם הפסדים וגם רווחים מניירות ערך וההפסדים לא
קוזזו מהמס ששולם על הרווחים מומלץ יעשה אם יבדוק את זכאותו להחזר מס.

מאמר זה אינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי מומלץ יעשה כל אחד אם יפנה לרו"ח יועץ מס כדי לבדוק את זכאותו להחזר מס.

חזרה לתחילת הדף

החזרי מס לקופות גמל

 

קופת הגמל שלך היא תוכנית החסכון בחיים, כדי שהעתיד של בעל החסכון יהיה הרבה יותר בטוח,
וכאשר והוחלט על פתיחת קופות גמל צריך לדעת שיש החזרי מס והטבות מס שמגיעות בהתאם למספר קרטריונים כגון:

• סכום ההפקדות לקופת הגמל משתנה בהתאם לגיל בעל הקופה כך שלדוגמא ילידי 61 ואילך חייבים להפריש סכום של 16,000 ש"ח מינימום לקרן פנסיה כדי לקבל 25% זיכוי בהחזרי המס.

• העובד מקבל החזר מס עבור חלק מהסכומים אותם הפקיד לקופה על פי סעיף 45(א).

• אם ייעוד ההפקדה לטובת ביטוח חיים הטבת המס הינה בשיעור של 25%.

• וחשוב לזכור שתקרות המס שקבועות בחוק משתנות משנה לשנה ויש צורך לבדוק את הנושא מדי שנה.

על פי פקודת מס הכנסה  עובד עשוי להיות זכאי להחזרי מס בגין הפקדותיו לקופת גמל ממספר סיבות:

1. המעביד לא הפריש עבורו לקופת גמל או בטוח חיים והוא הפקיד כספים לקופת גמל או בטוח חיים  באופן עצמאי.
2. המעביד הפריש עבורו אך הפריש סכום הנמוך מהתקרה הכוללת לא הוא זכאי להטבות והעובד הפקיד כספים נוספים לקופת גמל או בטוח חיים בעצמו.

 

במקרה של משיכת הכספים מקופת הגמל ישנו פטור שמגיע על הכספים אותם משך השכיר, או העצמאי שכוללים רווחים וריביות אותם צבר בעל הקרן,וזאת בתנאי שהגיע מועד פדיונה בפטור ממס של קופת הגמל  כמו כן הפטור שמגיע ניתן עד לגובה התשלומים אותם שילם המעביד לבעל הקרן וכמובן בתנאי שקופת הגמל מאושרת על ידי רשויות המס בישראל.

כל הטבות המס שמגיעות בגין קופות הגמל ניתנות באמצעות זיכוי או ניכוי כאשר על חלק מההפקדות לחסכון ניתן לקבל אך ורק זיכוי ולכן במקרה הנ"ל יש להתייעץ עם רו"ח שיודע דבר אחד או שניים בניהול קופות גמל והטבות המס שמגיעות.

 

מאמר זה אינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי מומלץ יעשה כל אחד אם יפנה לרו"ח יועץ מס כדי לבדוק את זכאותו להחזר מס.

חזרה לתחילת הדף

פתיחת עסקים והתאגדות מול הרשויות

אז זהו החלטת לפתוח עסק חדש
להלן מספר עצות שיעזרו לך לפתח את עסקך החדש וגם מידע לגבי אופן ההתאגדות מול הרשויות.

1. הכנת תכנית עסקית:

לפני פתיחת העסק רצוי שתכין תכנית עסקית.
התכנית צריכה לכלול את ההוצאות החודשיות הקבועות והמשתנות בעסק קרי דמי השכירות והניהול,שכר לעובדים,ציוד הנדרש להקמת העסק,צרכי משרד, תחזוקה,שיעור הרווח הגלמי המקובל בענף (ההפרשים באחוזים בין מכירה לקניית סחורה). יש לבצע גם צפי הכנסות בעסק על מנת לוודא שהעסק יביא אותך לרווח סביר.
רצוי להיוועץ בבעל מקצוע לצורך הכנת תכנית ראשונית.

2. אופן התאגדות ההעסק:

ניתן להתאגד לעסק ב-4 אופנים שונים:

א.   עוסק פטור
ב.   עוסק מורשה
ג.    חברה בע"מ
ד.   שותפות

א. עוסק פטור

עוסק שמחזור עסקאותיו הינו עד 73,300 ₪ בשנה (נכון לגבי שנת 2010 הסכום יעלה בהדרגה ל 100,000 ₪ בשנת 2012). ואינו מופיע ברשימת העוסקים החייבים בפתיחת עוסק מורשה לפי תקנה 13 לתקנות מע"מ (רישום) התשל"ו 1976.
קרי אינו נמנה עם בעלי העסקים הבאים:
אגרונום,אדריכל,הנדסאי,חוקר פרטי,טוען רבני,טכנאי, טכנאי שיניים,יועץ לארגון, יועץ לניהול, יועץ מדעי, יועץ מס, כלכלן, מהנדס,מודד,מנהל חשבונות,מתורגמן,סוכן ביטוח,עורך דין,רו"ח,שמאי,בעל מעבדה כימית או רפואית,רופא שיניים,מרפא שיניים,בעל בית ספר לנהיגה,בעל בית ספר לרבות גן ילדים וכן בתי ספר שבו ניתנת הדרכה מקצועית עיונית או מעשית לרבות הדרכה לאומניות או לספורט שבכל אחת מהן חמישה תלמידים לפחות,להוציא הדרכה מקרית של לא יותר מ-30 ימי הדרכה בכל קבוצות התלמידים אשר הופעלו באותה שנת מס,סוחר מקרקעין,מתווך מקרקעין,סוחר רכב,מתווך רכב,חברה,אגודה שתופית.

ב. עוסק מורשה

עוסק שנרשם לפי סע' 52 או סע' 58 לחק מס ערך מוסף התשל"ו 1975 אינו
עוסק פטור,ואינו נמנה עם סוגי העוסקים הנמנים לסעיף א' למאמר זה.

ג. חברה בע"מ

ניתן לרשום חברה לפי חוק החברות רישום חברה מתבצע על ידי עורך דין

 

יתרונות החברה:

1. אישיות משפטית נפרדת מהבעלים-

אם חלילה החברה פושטת רגל לא ניתן לעקל את
נכסיו הפרטיים של בעל המניות למעט מקרים חריגים.

2. יתרונות מיסוי שונים-

חברה חייבת במס של 25% אם הבעלים רוצים למשוך דיבידנד
הם חייבים במס של 25% נוספים. כך שהמס הכולל אינו עובר בשום מקרה את ה- 40% .
לבעלי הכנסות גבוהות המס השולי גבוה יותר והם נאלצים לשלם גם בטוח לאומי על
הכנסתם .הדיבידנד אותו מחלקת חברה פטור מביטוח לאומי.

 

חסרונות החברה:

1. חובת ניהול הנהלת חשבונות כפולה

קרי ניהול מעקב על חשבונות
בנקים,ספקים,לקוחות,חייבים,זכאים וכד'.

2. חבות במס של 25% מהשקל הראשון

בעוד שלעוסק מורשה ישנם נקודות זיכוי בהתאם
לפקודת מס הכנסה ומס שולי נמוך יותר לבעלי הכנסות נמוכות.

3. ניהול יקר ואגרות

מאחר וחברה חייבת בניהול בשיטה הכפולה עלויות הניהול שלה
גבוהות יותר,והיא נאלצת לשלם מדי שנה אגרה שנתית לרשם החברות.

ד. שותפות

מספר עוסקים יכולים להירשם כשותפות הרישום נעשה במשרדי מע"מ.
לצורך פתיחת שותפות על כל אחד מהשותפים למלא טופס פתיחת עסק,להצטייד בצילומי תעודת זהות וחוזי שכירות בנוסף על כל שותפות רשומה לשלם אגרה שנתית לרשם השותפויות.

רשיון לעסק

עסק העוסק בממכר מזון חייב רישיון לעסק מהעירייה.
חנויות המוציאות פריטים החוצה מתוך בית העסק חייבות באישורים מתאימים מהעירייה תוך כדי תשלום אגרה שנתית.

 

המידע המובא באתר זה אינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי אותו ניתן לקבל מרואי חשבון,יועצי מס או עורכי דין

 

                       

חזרה לתחילת הדף

האתר נבנה במלואו ע"י